Simulador de retribución flexible: cómo leer el resultado

Un simulador de retribución flexible sirve para una sola cosa: saber cuántos euros netos más tendrás al año si destinas parte de tu salario bruto a productos exentos de IRPF. Parece sencillo, pero dos simuladores pueden darte resultados distintos para el mismo sueldo, y la diferencia casi nunca está en el IRPF, sino en lo que cada herramienta decide incluir, omitir o dar por supuesto.

Esta guía no es la herramienta, sino su manual: explica cómo funciona un simulador por dentro, qué datos necesita de ti, cómo leer el resultado línea a línea y qué preguntas hacerte antes de fiarte de la cifra. Si quieres hacer el cálculo directamente, abre la calculadora de retribución flexible y vuelve aquí para interpretar lo que te muestra. Sirve tanto si usas el simulador de tu proveedor como el nuestro.

Qué calcula realmente un simulador de retribución flexible

Detrás de cualquier simulador hay la misma cadena de cálculo, la que hace tu departamento de nóminas cada mes:

Salario bruto anual, dividido en 12 o 14 pagas.
Cotización a la Seguridad Social del trabajador, con sus bases mínima y máxima y, si superas la base máxima, la cotización de solidaridad sobre el exceso.
Retribución flexible: el importe que destinas a cada producto, que reduce tu salario dinerario.
Base del IRPF: el bruto menos la parte exenta de la retribución flexible, menos la Seguridad Social, menos 2.000 € de otros gastos deducibles y, en sueldos bajos, menos la reducción por rendimientos del trabajo.
Cuota de IRPF, aplicando la escala estatal y la escala de tu comunidad autónoma, o la escala foral si estás en Navarra o el País Vasco, descontando el mínimo personal y, en sueldos bajos, la deducción por obtención de rendimientos del trabajo.
Neto disponible: dinero en cuenta más el valor de los productos que recibes.

El ahorro es la diferencia entre el neto de la opción con retribución flexible y el neto sin ella. Y la clave está en el paso 3: la retribución flexible no reduce tu bruto, reduce tu base imponible solo en la parte exenta, dentro de los límites que fija cada producto.

Los cinco datos que te debe pedir

Si un simulador no te pregunta alguno de estos, su resultado es una aproximación:

Salario bruto anual. Es el punto de partida, con las pagas extra prorrateadas o no.
Comunidad autónoma. La mitad de la escala del IRPF es autonómica, y la diferencia entre comunidades en un sueldo de 40.000 € puede superar los 500 € de cuota. Un simulador que no pregunta la comunidad está usando una escala genérica. Tienes las diferencias en la guía de retribución flexible por comunidad autónoma.
Número de pagas. Afecta al cálculo mensual de la Seguridad Social y al importe de cada nómina.
Productos y cantidades. Ticket restaurante, seguro médico, guardería, transporte, formación, renting. Cada uno tiene su propio tope exento: 11 € por día en comida, 500 € por persona en salud, 1.500 € en transporte, sin tope en guardería y formación.
Situación personal, al menos de forma orientativa. Los hijos, la edad y la discapacidad modifican el mínimo personal y familiar, y por tanto la cuota.

Los tres límites que un buen simulador aplica solo

Aquí es donde más simuladores se equivocan por exceso de optimismo.

El 30 % del salario. El artículo 26.1 del Estatuto de los Trabajadores impide que el salario en especie supere el 30 % de tus percepciones. Si introduces 15.000 € de productos con un sueldo de 30.000 €, un simulador correcto recorta el importe a 9.000 € y te avisa; uno incorrecto te muestra un ahorro imposible.

El tope exento de cada producto. Cargar 4.000 € en ticket restaurante no ahorra más que cargar 2.420 €: el exceso tributa como retribución en especie. El simulador debe separar la parte exenta de la que no lo es.

El salario mínimo. Tras la retribución flexible debes seguir cobrando en dinero al menos el SMI. En sueldos bajos, el margen real es menor que el 30 %.

Cómo leer el resultado

El número grande suele ser el ahorro anual en IRPF. Es correcto, pero incompleto. Conviene mirar tres cosas más:

El neto mensual. Tu nómina en dinero baja, porque parte del salario se ha convertido en producto. Si el simulador te muestra solo el ahorro y no la nueva nómina, calcúlala tú: bruto menos productos, menos Seguridad Social, menos el nuevo IRPF. Es lo que verás en tu cuenta.

El tipo marginal que ha aplicado. El ahorro de la retribución flexible es, en esencia, tu tipo marginal multiplicado por el importe exento. Si el simulador te dice que ahorras el 45 % con un sueldo de 28.000 €, algo falla: tu marginal está alrededor del 30 %.

Qué pasa con la Seguridad Social. Que un producto esté exento de IRPF no lo saca de la cotización: el ticket restaurante, el seguro médico, el transporte o la guardería siguen cotizando a la Seguridad Social por su valor. La excepción es la formación exigida por el puesto, excluida de la base de cotización por el artículo 147.2 de la Ley General de la Seguridad Social. Si un simulador te muestra un ahorro en cotizaciones por el ticket restaurante, está mal calibrado.

Cómo leer el resultado de nuestra calculadora

Nuestra calculadora muestra, para cada oferta, una tabla anual con estas líneas: salario bruto, Seguridad Social, retribución flexible exenta de IRPF, base imponible del IRPF, IRPF pagado, ahorro de IRPF por la retribución flexible, neto en cuenta y compensación total neta, más el tipo efectivo de IRPF y el desglose por nómina según tus pagas. Si despliegas la Seguridad Social verás cada concepto por separado: contingencias comunes, desempleo, formación profesional, MEI y, si tu salario supera la base máxima, una línea de cotización de solidaridad.

Dos claves para interpretarla. La compensación total neta es el neto en cuenta más el valor de los productos: es la cifra que conviene comparar entre ofertas. Y el cálculo se hace para un contribuyente menor de 65 años, sin hijos ni otras rentas: si tienes hijos a cargo o discapacidad, tu mínimo personal y familiar será mayor y tu IRPF real, algo menor.

Simulador del proveedor frente a simulador independiente

Los proveedores de retribución flexible, las empresas que emiten las tarjetas y gestionan los planes, ofrecen sus propios simuladores. Son útiles y suelen estar bien calibrados para su catálogo, pero tienen un sesgo natural: están diseñados para mostrar el caso favorable, con los productos que ellos comercializan y a menudo con el importe máximo precargado.

Un simulador independiente te permite comparar escenarios que el proveedor no tiene interés en mostrarte: qué pasa si solo coges el seguro médico, si tu pareja ya tiene la guardería cubierta, o si te cambias a otra empresa con un sueldo distinto y otro plan de retribución flexible. Nuestro simulador de retribución flexible está pensado precisamente para eso: comparar hasta cinco ofertas de trabajo con su retribución flexible, con las escalas de las 15 comunidades de régimen común y una estimación simplificada para Navarra y el País Vasco, sin registro y sin vender ningún producto. Incluye ticket restaurante, transporte, guardería, seguro médico y formación, y avisa si superas el 30 %; no incluye el coche de empresa ni comprueba el SMI, así que en sueldos bajos revisa tú ese límite.

Casos en los que el simulador te dirá que no compensa

Un buen simulador también debe darte malas noticias. Hay tres situaciones habituales en las que el resultado es cercano a cero o negativo:

Sueldos por debajo de 15.000 €: con un tipo marginal bajo y la restricción del SMI, el margen es mínimo.
Productos que no usarías: cargar ticket restaurante cuando comes de casa te obliga a gastar en algo que no hacías. El ahorro fiscal existe, pero el ahorro real no.
Coche de combustión: la imputación en especie del 20 % del valor del vehículo suele superar la cuota del renting; los que suelen compensar son los eléctricos y los híbridos enchufables de hasta 40.000 € antes de impuestos, gracias a su reducción del 30 %.

Fuentes

Artículos 19, 20, 42 y 43 y disposición adicional sexagésima primera de la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: rendimiento neto del trabajo, reducción, rendimientos en especie exentos, su valoración y deducción por obtención de rendimientos del trabajo.
Artículos 43 a 46 bis del Real Decreto 439/2007, Reglamento del IRPF: límites por producto.
Artículo 26.1 del Real Decreto Legislativo 2/2015, Estatuto de los Trabajadores: límite del 30 % del salario en especie.
Artículo 147 del Real Decreto Legislativo 8/2015, Ley General de la Seguridad Social: conceptos incluidos y excluidos de la base de cotización, y artículo 19 bis, cotización adicional de solidaridad.

Preguntas frecuentes

¿Qué es un simulador de retribución flexible?

Una herramienta que calcula cuánto IRPF dejas de pagar al destinar parte de tu salario bruto a productos exentos, como ticket restaurante, seguro médico o guardería, y cuánto cambia tu nómina neta. Aplica las escalas de IRPF y los límites legales de cada producto a tu salario y a tu comunidad autónoma.

¿Por qué dos simuladores dan resultados distintos con el mismo sueldo?

Porque no incluyen las mismas cosas: escala autonómica frente a genérica, aplicación o no del límite del 30 %, topes por producto, situación familiar. Comprueba qué datos te pide cada uno; el que pide menos está suponiendo más.

¿Cuánto se ahorra con la retribución flexible?

Aproximadamente tu tipo marginal de IRPF multiplicado por el importe exento. Con 3.000 € en productos y un marginal del 30 %, unos 900 € al año. El máximo práctico está limitado por el 30 % del salario y por el tope de cada producto.

¿El simulador tiene en cuenta mi comunidad autónoma?

Debería, porque la mitad de la escala del IRPF la fija cada comunidad y Navarra y el País Vasco tienen escalas completas propias. Si el simulador no te pide la comunidad, su resultado es una aproximación.

¿La retribución flexible reduce mi pensión?

En general, no. Los productos exentos de IRPF, como el ticket restaurante, el seguro médico, el transporte o la guardería, siguen cotizando a la Seguridad Social, así que tu base de cotización no cambia. Solo la formación exigida por el puesto está excluida de la base de cotización y puede reducirla ligeramente si estás por debajo de la base máxima.

¿Es gratis usar un simulador de retribución flexible?

Los de los proveedores y el nuestro lo son. Desconfía de un simulador que pida tu correo o tus datos personales antes de mostrar el resultado: el cálculo no los necesita.