--- title: "Seguro médico en retribución flexible: ahorro 2026" description: "Seguro médico en retribución flexible: exento de IRPF hasta 500 € por asegurado (1.500 € con discapacidad), cotiza a la SS. Requisitos y ahorro 2026." canonical_url: "https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible" last_updated: "2026-09-26 17:22:52.000+00:00" meta: "og:description": "Seguro médico en retribución flexible: exento de IRPF hasta 500 € por asegurado (1.500 € con discapacidad), cotiza a la SS. Requisitos y ahorro 2026." "og:image": "https://www.retribucionflexible.app/og-image.png" "og:image:height": "630" "og:image:type": image/png "og:image:width": "1200" "og:title": "Seguro médico en retribución flexible: ahorro 2026" "twitter:description": "Seguro médico en retribución flexible: exento de IRPF hasta 500 € por asegurado (1.500 € con discapacidad), cotiza a la SS. Requisitos y ahorro 2026." "twitter:image": "https://www.retribucionflexible.app/og-image.png" "twitter:title": "Seguro médico en retribución flexible: ahorro 2026" --- > Index of every page on this site: [llms.txt](https://www.retribucionflexible.app/llms.txt) Actualizado el 26 de septiembre de 202618 min de lectura # Seguro médico en retribución flexible: ahorro 2026 **Respuesta corta:** el seguro médico que tu empresa paga dentro de un plan de retribución flexible está **exento de IRPF hasta 500 € al año por cada persona asegurada** (tú, tu cónyuge y tus descendientes, sin límite de edad), y hasta **1.500 € por persona con discapacidad**. Lo dice el **artículo 42.3.c) de la [Ley 35/2006](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764)** del IRPF, desarrollado por el **artículo 46 del [Reglamento del IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-6820)**. Lo que supere ese límite tributa como salario en especie. El seguro **sí cotiza a la Seguridad Social**, así que el ahorro es solo de IRPF: entre unos 135 € y 220 € al año por asegurado según tu sueldo y tu comunidad autónoma. Esta guía explica los requisitos exactos, qué pasa en familia, cómo aparece en la nómina y cuánto ahorras con cifras calculadas para 2026 con la misma lógica que usa nuestra [calculadora de retribución flexible](https://www.retribucionflexible.app/). ## Cómo funciona el seguro médico en retribución flexible En retribución flexible, tú y tu empresa acordáis que una parte de tu salario bruto se cobre como un servicio en lugar de en dinero. En el caso del seguro médico, la empresa paga la prima directamente a la aseguradora y tu salario en dinero baja en ese mismo importe. Tu salario bruto total no cambia. La diferencia está en los impuestos. Si contratas el seguro por tu cuenta, lo pagas con dinero que ya ha soportado IRPF. Si lo paga la empresa dentro de los límites legales, esa parte del salario no entra en tu base del IRPF. El seguro no sale gratis, pero lo pagas de una forma fiscalmente más eficiente. Es un producto más de la retribución flexible, junto con el ticket restaurante, el transporte o la guardería. Si partes de cero, empieza por [qué es la retribución flexible](https://www.retribucionflexible.app/blog/que-es-retribucion-flexible) y por el marco legal completo en [normativa de retribución flexible en España](https://www.retribucionflexible.app/blog/normativa-retribucion-flexible-espana). ## Cuál es la exención en 2026: 500 € por persona El texto vigente del art. 42.3.c) LIRPF declara exentas "las primas o cuotas satisfechas a entidades aseguradoras para la cobertura de enfermedad" cuando se cumplen dos requisitos: 1. Que la cobertura de enfermedad alcance al propio trabajador, pudiendo también alcanzar a su cónyuge y descendientes. 2. Que las primas no excedan de **500 € anuales por cada una de esas personas**, o de **1.500 €** para cada una de ellas con discapacidad. El exceso constituye retribución en especie. El límite es **por persona asegurada**, no por familia. Para 2026 no hay cambios: la redacción actual del art. 42.3.c) rige desde el 1 de enero de 2016 (Ley 48/2015) y el Reglamento recoge el límite de 1.500 € por discapacidad desde el RD 1074/2017. | Persona asegurada | Importe exento al año | | --- | --- | | Trabajador | 500 € | | Cónyuge | 500 € | | Cada descendiente (hijos, nietos...) | 500 € | | Cualquiera de ellos con discapacidad (grado ≥ 33 %) | 1.500 € | A efectos del IRPF, persona con discapacidad es quien acredita un grado igual o superior al 33 % (art. 60.3 LIRPF). ## Qué tiene que cumplirse para que Hacienda lo acepte De la ley y el reglamento se desprenden estas condiciones: 1. **La empresa paga la prima a una entidad aseguradora.** El art. 46 RIRPF habla de primas "satisfechas por las empresas a entidades aseguradoras". Si la empresa te da el dinero para que pagues tú el seguro, o te reembolsa el recibo, la ley lo trata como renta dineraria (art. 42.1 LIRPF, segundo párrafo) y tributa como cualquier otro salario. 2. **Es un seguro de enfermedad.** La exención se refiere a la "cobertura de enfermedad". Un producto que no sea un seguro contratado con una aseguradora (una tarjeta de descuentos médicos, por ejemplo) no encaja en el texto. 3. **El trabajador está cubierto.** La cobertura debe alcanzar al propio trabajador; cónyuge y descendientes pueden añadirse, pero no asegurarlos solo a ellos. 4. **Se respeta el límite por persona.** 500 € o 1.500 € con discapacidad. El exceso no invalida la exención del resto: simplemente tributa. 5. **Cabe dentro del límite del 30 %.** Todo el salario en especie, sumado, no puede superar el 30 % de tus percepciones salariales (art. 26.1 ET). Lo vemos más abajo. ## Seguro médico familiar: cónyuge e hijos Cada familiar asegurado suma su propio límite de 500 €. Con una póliza para ti, tu cónyuge y dos hijos, la exención máxima es de 2.000 € al año. Si uno de los hijos tiene reconocida una discapacidad del 33 % o más, su límite sube a 1.500 € y el total a 3.000 €. Dos precisiones que suelen generar confusión: - **Los descendientes no tienen límite de edad.** La ley dice "descendientes" sin más, y el manual práctico del IRPF de la Agencia Tributaria lo confirma: "no se establece ningún límite en función de la edad de los descendientes, que incluirán a los hijos, nietos o bisnietos del trabajador". Tampoco se exige convivencia. - **El límite de "hijos menores de 25 años que convivan" es de autónomos.** Esa condición aparece en el art. 30.2.5.ª LIRPF, que regula el gasto deducible por seguro de enfermedad para autónomos en estimación directa, no en la exención de los asalariados. Si trabajas por cuenta propia, lee [retribución flexible para autónomos](https://www.retribucionflexible.app/blog/retribucion-flexible-autonomos). La norma habla de **cónyuge**. La pareja de hecho no casada no aparece en el texto, así que no conviene dar por hecha la exención de su prima. Y que la ley lo permita no obliga a tu empresa: la póliza colectiva que haya contratado decide a quién puedes incluir. Si tienes hijos, mira también [retribución flexible para padres de familia](https://www.retribucionflexible.app/blog/retribucion-flexible-padres-familia). ## Qué coberturas suelen entrar: dental, psicología y salud mental La ley no enumera especialidades. Exige que la prima se pague a una aseguradora "para la cobertura de enfermedad". Por eso lo relevante es si el servicio forma parte de la póliza de salud, no la especialidad en sí. - **Asistencia primaria, especialistas, pruebas, hospitalización y urgencias:** son el contenido típico de un seguro de enfermedad. - **Dental:** si está incluido en la póliza de salud, forma parte de la prima. Si es un producto dental separado, pregunta a RR. HH. o a la correduría cómo lo articula la empresa, porque la ley no lo aclara. - **Psicología y psiquiatría:** mismo criterio. Incluidas en la póliza, forman parte de la prima; servicios o plataformas contratados aparte no están cubiertos por el texto legal. ## Cuánto ahorras realmente según tu salario El ahorro es la prima exenta multiplicada por tu **tipo marginal de IRPF**, que es la suma del tramo estatal y el autonómico en el que cae tu base liquidable. No hay ahorro en Seguridad Social porque el seguro cotiza igual (ver más abajo). Por eso el mismo seguro ahorra más en sueldos altos y cambia de una comunidad a otra: compáralas en [retribución flexible por comunidad autónoma](https://www.retribucionflexible.app/blog/retribucion-flexible-por-comunidad-autonoma). ## Cuánto ahorras con el seguro médico: ejemplos 2026 Ahorro anual de IRPF con una prima de 500 € (1 asegurado) o de 1.500 € (3 asegurados: tú, cónyuge y un hijo), comparado con no tener retribución flexible. Supuestos: año 2026, contrato indefinido, 12 pagas, menor de 65 años, sin otras rentas y **sin mínimos por descendientes** (igual que la calculadora), régimen común con la escala estatal y la autonómica de cada comunidad. Seguridad Social del trabajador del 6,50 % (Orden PJC/297/2026). | Salario bruto | Comunidad | 1 asegurado (500 €) | 3 asegurados (1.500 €) | Tipo marginal | | --- | --- | --- | --- | --- | | 25.000 € | Madrid | 139,00 € | 407,25 € | 27,80 % | | 25.000 € | Cataluña | 137,50 € | 402,75 € | 27,50 % | | 35.000 € | Madrid | 139,00 € | 417,00 € | 27,80 % | | 35.000 € | Cataluña | 155,00 € | 465,00 € | 31,00 % | | 50.000 € | Madrid | 179,50 € | 538,50 € | 35,90 % | | 50.000 € | Cataluña | 187,50 € | 562,50 € | 37,50 % | | 70.000 € | Madrid | 215,00 € | 645,00 € | 43,00 % | | 70.000 € | Cataluña | 220,00 € | 660,00 € | 44,00 % | Cómo leer la tabla: - Con 25.000 € el ahorro con 3 asegurados es algo menor que 3 veces el de 1: al restar 1.500 € la base baja de 20.200 € y parte de la prima ahorra al 12 % estatal en vez del 15 %. - Con 25.000 € y 35.000 € en Madrid el ahorro por asegurado coincide porque ambas bases están en los mismos tramos (15 % estatal y 12,80 % autonómico). - Con 70.000 € el ahorro supera el 40 % de la prima: de cada 500 € de seguro, 215 € (Madrid) o 220 € (Cataluña) los pagaría Hacienda si lo contrataras por tu cuenta. - Con mínimos familiares (hijos) la cuota total baja, pero el tipo marginal que aplica al seguro suele ser el mismo, así que el ahorro apenas cambia. Para sueldos altos, donde este efecto es mayor, ver [retribución flexible con sueldos altos](https://www.retribucionflexible.app/blog/retribucion-flexible-sueldos-altos). ## ¿Cotiza a la Seguridad Social? **Sí.** La base de cotización incluye la remuneración total, "tanto en metálico como en especie" (art. 147.1 LGSS), y el art. 147.2 enumera los únicos conceptos que no computan: gastos de locomoción y dietas, indemnizaciones, prestaciones y mejoras de IT, formación exigida por el puesto y horas extraordinarias (salvo contingencias profesionales). El seguro médico no está en esa lista cerrada, así que cotiza igual que el salario en dinero. Consecuencias prácticas: tu cotización no baja (el ahorro es solo de IRPF), tus futuras prestaciones (paro, jubilación, incapacidad) no se reducen, y para la empresa el coste de Seguridad Social no cambia. ## Qué pasa si la prima supera 500 € El exceso no hace perder la exención del resto. Solo la parte que supera el límite se suma a tu base del IRPF como retribución en especie, y sobre ella la empresa practica un ingreso a cuenta del IRPF (art. 102 RIRPF). Ejemplo: 35.000 € brutos en Madrid, póliza individual de 700 € al año. Están exentos 500 € y tributan 200 €. El ahorro es de **139,00 €**, el mismo que con una prima de 500 €. Esos 200 € tributan al 27,80 %, igual que si los cobraras en dinero y pagaras tú esa parte del seguro: no pierdes nada frente a contratarlo por tu cuenta, simplemente el exceso no aporta ahorro. Por eso, en pólizas familiares, lo que cuenta es la prima **por persona**: una póliza de 1.800 € para tres personas (600 € cada una) deja 1.500 € exentos y 300 € sujetos. ## Seguro médico y límite del 30 % El art. 26.1 del [Estatuto de los Trabajadores](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2015-11430) establece que el salario en especie no puede superar el 30 % de las percepciones salariales ni reducir el salario en dinero por debajo del SMI. El seguro médico suma a ese tope junto con el resto de productos (restaurante, transporte, guardería...). En la práctica el seguro rara vez es el problema: con 25.000 € brutos el 30 % son 7.500 € al año, y un seguro familiar de 2.000 € ocupa poco más de una cuarta parte. Donde sí hay que vigilar es al combinarlo con guardería o con varios productos a la vez en sueldos bajos. Los detalles, en [límite del 30 % en retribución flexible](https://www.retribucionflexible.app/blog/limite-30-por-ciento-retribucion-flexible). ## Seguro médico en la nómina: ejemplo Caso: 35.000 € brutos en Madrid, 12 pagas, póliza familiar de 1.800 € al año (150 € al mes) para trabajador, cónyuge y un hijo. Exentos 1.500 € (3 × 500 €); tributan 300 €. La retención se simplifica como 1/12 del IRPF anual. | Concepto mensual | Seguro pagado por tu cuenta | Seguro en retribución flexible | | --- | --- | --- | | Salario bruto | 2.916,67 € | 2.916,67 € | | De él, seguro médico en especie | 0,00 € | 150,00 € | | Base de cotización | 2.916,67 € | 2.916,67 € | | Seguridad Social (6,50 %) | 189,58 € | 189,58 € | | IRPF | 491,47 € | 456,72 € | | Líquido a percibir | 2.235,61 € | 2.120,36 € | | Pago del seguro por tu cuenta | 150,00 € | 0,00 € | | **Te queda tras pagar el seguro** | **2.085,61 €** | **2.120,36 €** | En la nómina el seguro aparece como devengo en especie (suma al bruto y a la base de cotización) y se descuenta al final como "retribución en especie", porque ya lo ha pagado la empresa. La diferencia es de 34,75 € al mes, **417,00 € al año**. ## Ejemplo práctico: antes y después en nómina El mismo caso en cómputo anual: | Concepto anual | Sin retribución flexible | Con retribución flexible | | --- | --- | --- | | Salario bruto | 35.000,00 € | 35.000,00 € | | Seguro pagado con salario ya tributado | 1.800,00 € | 0,00 € | | Prima exenta de IRPF | 0,00 € | 1.500,00 € | | Prima sujeta (exceso) | 0,00 € | 300,00 € | | Seguridad Social | 2.275,00 € | 2.275,00 € | | Base liquidable IRPF | 30.725,00 € | 29.225,00 € | | IRPF anual | 5.897,67 € | 5.480,67 € | | Dinero disponible tras pagar el seguro | 25.027,33 € | 25.444,33 € | Ahorro: 1.500 € × 27,80 % = 417,00 €. El seguro de 1.800 € te cuesta en realidad 1.383 €. ## Comparado con contratar un seguro privado por tu cuenta | Opción | Cómo lo pagas | Ventaja fiscal | | --- | --- | --- | | Seguro privado particular (asalariado) | Con salario neto, después de IRPF | Ninguna en el IRPF estatal | | Seguro médico en retribución flexible | Con salario bruto, dentro de los límites | Exento de IRPF hasta 500 € por persona | A igualdad de póliza y precio, la vía de empresa sale mejor. Pero conviene comparar: la póliza colectiva puede tener coberturas, copagos o cuadro médico distintos de la que contratarías tú, y la empresa decide a quién puedes incluir. Si la póliza de empresa es claramente peor o más cara, el ahorro fiscal puede no compensar. ## Cómo se compara con otros productos de retribución flexible | Producto | Regla fiscal | Norma | | --- | --- | --- | | Seguro médico | 500 € al año por persona; 1.500 € con discapacidad | Art. 42.3.c) LIRPF, art. 46 RIRPF | | [Ticket restaurante](https://www.retribucionflexible.app/blog/ticket-restaurante-retribucion-flexible) | 11 € por día hábil | Art. 42.3.a) LIRPF, art. 45 RIRPF | | [Transporte público](https://www.retribucionflexible.app/blog/transporte-publico-retribucion-flexible) | 1.500 € al año | Art. 42.3.e) LIRPF, art. 46 bis RIRPF | | [Guardería](https://www.retribucionflexible.app/blog/cheque-guarderia-retribucion-flexible) | Primer ciclo de educación infantil, sin límite en euros | Art. 42.3.b) LIRPF | | [Formación](https://www.retribucionflexible.app/blog/formacion-retribucion-flexible) | No es retribución en especie si la exige el puesto | Art. 42.2.a) LIRPF, art. 44 RIRPF | Frente al ticket restaurante, el seguro no depende de los días trabajados. Y es el único producto cuyo límite crece con el tamaño de la familia. Todos, salvo la formación exigida por el puesto, cotizan a la Seguridad Social. ## Cuándo merece la pena de verdad Compensa claramente si ya pagabas o ibas a pagar un seguro privado, si puedes incluir a cónyuge e hijos, si la prima por persona ronda los 500 € y si tu tipo marginal es medio o alto. Compensa menos si apenas usas la sanidad privada (estarías pagando un gasto nuevo para ahorrar una parte) o si la póliza de empresa es peor que la que contratarías fuera. Para comparar con una subida de sueldo, ver [retribución flexible o subida de sueldo](https://www.retribucionflexible.app/blog/retribucion-flexible-vs-subida-sueldo). ## Cómo calcularlo en la calculadora de retribución flexible En la [calculadora de retribución flexible](https://www.retribucionflexible.app/) introduce tu salario bruto, tu comunidad y el tipo de contrato. En el bloque **Seguro Médico** indica la prima anual y el número de personas aseguradas (de 1 a 4): la calculadora aplica 500 € por persona, avisa si la prima supera la parte exenta y respeta el tope del 30 %. Las cifras de este artículo salen de la misma lógica de cálculo. Dos límites a tener en cuenta: la calculadora no contempla el límite de 1.500 € por discapacidad (si algún asegurado la tiene, tu ahorro real será mayor) ni los mínimos por descendientes. Cómo calcula paso a paso, en [cómo funciona el simulador](https://www.retribucionflexible.app/blog/simulador-retribucion-flexible-como-funciona). ## Errores frecuentes a evitar - **Pensar que el límite es familiar.** Son 500 € por cada asegurado. - **Creer que los hijos deben ser menores de 25 años y convivir contigo.** Eso rige para autónomos (art. 30.2.5.ª LIRPF), no para asalariados. - **Pensar que el seguro no cotiza.** Cotiza a la Seguridad Social: el ahorro es solo de IRPF. - **Pensar que lo que supera 500 € se pierde.** El exceso tributa como salario, igual que si lo pagaras tú. - **Aceptar un reembolso en dinero.** Si la empresa te devuelve el recibo en nómina, es renta dineraria y tributa. - **Olvidar la discapacidad.** Con un grado reconocido del 33 % o más, el límite de esa persona sube a 1.500 €. ## La idea clave para 2026 El seguro médico es el producto de retribución flexible más fácil de entender: hasta 500 € por asegurado (1.500 € con discapacidad) quedan fuera del IRPF, cotizan a la Seguridad Social y el ahorro depende de tu tipo marginal, entre el 27 % y el 44 % de la prima en los ejemplos de 2026. En la declaración de la renta no tienes que declarar la parte exenta ([retribución flexible en la declaración de la renta](https://www.retribucionflexible.app/blog/retribucion-flexible-declaracion-renta)). Calcula tu caso exacto con la [calculadora de retribución flexible](https://www.retribucionflexible.app/). ## Fuentes - [Ley 35/2006 del IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764), art. 42.1 y 42.3.c) (seguro de enfermedad), art. 30.2.5.ª (autónomos), art. 60.3 (discapacidad), arts. 19, 20, 57 y 63 (cálculo del impuesto). - [Real Decreto 439/2007, Reglamento del IRPF](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-6820), art. 46 (seguros de enfermedad) y art. 102 (ingresos a cuenta sobre retribuciones en especie). - [Agencia Tributaria, Manual práctico IRPF 2025: gastos por seguros de enfermedad](https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/irpf-2025/c03-rendimientos-trabajo/rendimientos-trabajo-especie/rendimientos-trabajo-especie-exentos/gastos-seguros-enfermedad.html) (descendientes sin límite de edad). - [Real Decreto Legislativo 8/2015, Ley General de la Seguridad Social](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2015-11724), art. 147 (base de cotización). - [Real Decreto Legislativo 2/2015, Estatuto de los Trabajadores](https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2015-11430), art. 26.1 (límite del 30 %). - [Orden PJC/297/2026](https://www.boe.es/diario_boe/txt.php?id=BOE-A-2026-7296), tipos y bases de cotización 2026. - Escalas autonómicas de Madrid y Cataluña: Agencia Tributaria, Manual práctico IRPF 2025, gravamen autonómico. ## Preguntas frecuentes ### ¿Qué implica incluir un seguro médico en la nómina de un empleado en España? La empresa paga la prima a la aseguradora y tu salario en dinero baja en la misma cantidad. La prima aparece en la nómina como retribución en especie: suma a la base de cotización, así que cotiza a la Seguridad Social, pero está exenta de IRPF hasta 500 € al año por asegurado (1.500 € con discapacidad), según el art. 42.3.c) LIRPF. El exceso tributa como salario. ### ¿Qué dice el artículo 42.3.c) de la Ley del IRPF? Declara exentas las primas o cuotas pagadas a entidades aseguradoras para la cobertura de enfermedad si la cobertura alcanza al trabajador, pudiendo incluir a su cónyuge y descendientes, y si no superan 500 € anuales por persona o 1.500 € por persona con discapacidad. El exceso es retribución en especie. Lo desarrolla el art. 46 del Reglamento del IRPF. ### ¿El seguro médico de empresa cotiza a la Seguridad Social? Sí. El art. 147 LGSS incluye en la base de cotización todas las remuneraciones en dinero o en especie y solo excluye una lista cerrada de conceptos en la que no figura el seguro médico. El ahorro es únicamente de IRPF. ### ¿Puedo incluir a mi pareja y a mis hijos mayores de 25 años? Los hijos sí, sin límite de edad ni requisito de convivencia: la ley habla de descendientes y la Agencia Tributaria confirma que incluye hijos, nietos y bisnietos. Tu cónyuge también. La pareja de hecho no casada no aparece en la norma, así que su exención no está garantizada. En todo caso, depende de que la póliza de tu empresa admita a esos beneficiarios. ### ¿Cuánto ahorro con un seguro médico de 500 € al año? Depende de tu tipo marginal. En 2026, con 35.000 € brutos ahorras 139,00 € en Madrid y 155,00 € en Cataluña; con 70.000 €, 215,00 € y 220,00 €. Con tres asegurados y 1.500 € de prima, multiplica aproximadamente por tres. ### ¿Qué pasa si la prima del seguro supera los 500 € por persona? Solo tributa el exceso, como retribución en especie; los primeros 500 € por persona siguen exentos. Sobre el exceso la empresa practica un ingreso a cuenta del IRPF. No pierdes dinero frente a contratar el seguro por tu cuenta, pero esa parte no genera ahorro. ### ¿Tengo que declarar el seguro médico en la renta? No tienes que hacer nada especial. La parte exenta no forma parte de tus rendimientos del trabajo y no se declara. Si la prima supera el límite, el exceso es retribución en especie sujeta: debe figurar en tu certificado de retenciones junto con su ingreso a cuenta, y conviene comprobar que coincide con tus datos fiscales. [**Prueba la calculadora de retribución flexible**](https://www.retribucionflexible.app/) ## **Artículos relacionados** [

Simulador de retribución flexible: cómo leer el resultado

Cómo funciona un simulador de retribución flexible por dentro, qué datos necesita, qué límites aplica y cómo leer cada línea del resultado antes de fiarte.](https://www.retribucionflexible.app/blog/simulador-retribucion-flexible-como-funciona) [

Ticket restaurante 2026: límite exento de IRPF y ahorro real

Ticket restaurante 2026: 11 € por día hábil exentos de IRPF (igual en 2024 y 2025). Requisitos, teletrabajo, cotización, ejemplo de nómina y ahorro real.](https://www.retribucionflexible.app/blog/ticket-restaurante-retribucion-flexible) [

Formación como retribución flexible: cuánto ahorras (2026)

La formación como retribución flexible no tributa en IRPF ni cotiza si está vinculada a tu puesto. Requisitos, límite del 30 % y ejemplos de ahorro 2026.](https://www.retribucionflexible.app/blog/formacion-retribucion-flexible) [

Qué es la retribución flexible y cómo funciona (2026)

Qué es la retribución flexible, cómo funciona, qué productos incluye, límites y cuánto ahorras: ejemplos con cifras de 2026 a 25.000, 35.000 y 50.000 €.](https://www.retribucionflexible.app/blog/que-es-retribucion-flexible) [

Tarjeta transporte en retribución flexible: ahorro 2026

Tarjeta o abono transporte en retribución flexible: 1.500 € al año exentos de IRPF, máximo 136,36 € al mes con tarjeta. Requisitos, cotización y ahorro.](https://www.retribucionflexible.app/blog/transporte-publico-retribucion-flexible) [

Retribución flexible: normativa e IRPF en 2026

Normativa de la retribución flexible: artículos 42 y 43 de la Ley del IRPF, Reglamento, límite del 30 % del Estatuto y cotización, con enlaces al BOE.](https://www.retribucionflexible.app/blog/normativa-retribucion-flexible-espana) [

Retribución flexible por comunidad: ahorro 2026

Ahorro de la retribución flexible en 2026 en las 15 comunidades de régimen común: tipos marginales, tabla con 30.000 y 50.000 € y regímenes forales.](https://www.retribucionflexible.app/blog/retribucion-flexible-por-comunidad-autonoma) [

Retribución flexible y sueldos altos: ahorra más

Descubre por qué la retribución flexible ahorra más en sueldos altos y cuánto puedes reducir tu IRPF con ejemplos de 55.000 €, 70.000 € y 90.000 €.](https://www.retribucionflexible.app/blog/retribucion-flexible-sueldos-altos) [

¿Pueden los autónomos usar retribución flexible?

Descubre cuándo un autónomo no puede usar retribución flexible y cuándo un autónomo societario sí puede hacerlo a través de su S.L. Ejemplos y FAQ 2026.](https://www.retribucionflexible.app/blog/retribucion-flexible-autonomos) [

Retribución flexible para padres y familias

Descubre cómo combinar guardería, seguro médico familiar y restaurante para ahorrar más con retribución flexible en España, con ejemplos reales de 2026.](https://www.retribucionflexible.app/blog/retribucion-flexible-padres-familia) [

Cheque o ticket guardería en retribución flexible (2026)

Cheque o ticket guardería: cómo funciona en la nómina, exención de IRPF, efecto en la deducción por maternidad y cuánto ahorras con ejemplos para 2026.](https://www.retribucionflexible.app/blog/cheque-guarderia-retribucion-flexible) [

Retribución flexible vs subida de sueldo: qué compensa

Compara retribución flexible vs subida de sueldo con ejemplos de 30.000 €, 45.000 € y 60.000 € y descubre cuándo te conviene más con cifras de 2026.](https://www.retribucionflexible.app/blog/retribucion-flexible-vs-subida-sueldo) [

Límite del 30 % en retribución flexible y el SMI (2026)

El salario en especie no puede superar el 30 % del salario ni reducir el SMI en dinero (art. 26.1 ET). Cómo calcular tu máximo en 2026, con ejemplos.](https://www.retribucionflexible.app/blog/limite-30-por-ciento-retribucion-flexible) [

Retribución flexible en la renta: qué revisar (2026)

Retribución flexible en la renta: dónde aparece en el certificado y en Renta WEB, qué revisar producto a producto, excesos de límites y cómo rectificar.](https://www.retribucionflexible.app/blog/retribucion-flexible-declaracion-renta) ```json {"@context":"https://schema.org","@graph":[{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/#website","@type":"WebSite","description":"Compara hasta 5 ofertas de empleo con retribución flexible y calcula tu salario neto real. IRPF 2025-2026 por comunidad autónoma. Gratuito y sin registro.","inLanguage":"es-ES","name":"Simulador de Retribución Flexible","url":"https://www.retribucionflexible.app/","publisher":{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/#identity"},"workTranslation":[{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/ca#website"},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/eu#website"}]},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#webpage","dateModified":"2026-09-26T17:22:52.000Z","datePublished":"2026-03-31T07:01:50.000Z","description":"Seguro médico en retribución flexible: exento de IRPF hasta 500 € por asegurado (1.500 € con discapacidad), cotiza a la SS. Requisitos y ahorro 2026.","name":"Seguro médico en retribución flexible: ahorro 2026","url":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible","@type":["WebPage","FAQPage"],"breadcrumb":{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#breadcrumb"},"isPartOf":{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/#website"},"mainEntity":[{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#/schema/question/1"},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#/schema/question/2"},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#/schema/question/3"},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#/schema/question/4"},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#/schema/question/5"},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#/schema/question/6"},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#/schema/question/7"}],"potentialAction":[{"@type":"ReadAction","target":["https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible"]}],"primaryImageOfPage":{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/#logo"}},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/#identity","@type":"Organization","name":"Retribución Flexible","url":"https://www.retribucionflexible.app","logo":{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/#logo"}},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#article","@type":"Article","dateModified":"2026-09-26T17:22:52.000Z","datePublished":"2026-03-31T07:01:50.000Z","description":"Seguro médico en retribución flexible: exento de IRPF hasta 500 € por asegurado (1.500 € con discapacidad), cotiza a la SS. Requisitos y ahorro 2026.","headline":"Seguro médico en retribución flexible: ahorro 2026","inLanguage":"es","thumbnailUrl":"https://www.retribucionflexible.app/og-image.png","wordCount":3576,"author":{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/#identity"},"image":{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/#/schema/image/1"},"isPartOf":{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#webpage"},"mainEntityOfPage":{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#webpage"},"publisher":{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/#identity"}},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#/schema/question/1","@type":"Question","inLanguage":"es-ES","name":"¿Qué implica incluir un seguro médico en la nómina de un empleado en España?","acceptedAnswer":{"@type":"Answer","text":"La empresa paga la prima a la aseguradora y tu salario en dinero baja en la misma cantidad. La prima aparece en la nómina como retribución en especie: suma a la base de cotización, así que cotiza a la Seguridad Social, pero está exenta de IRPF hasta 500 € al año por asegurado (1.500 € con discapacidad), según el art. 42.3.c) LIRPF. El exceso tributa como salario."}},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#/schema/question/2","@type":"Question","inLanguage":"es-ES","name":"¿Qué dice el artículo 42.3.c) de la Ley del IRPF?","acceptedAnswer":{"@type":"Answer","text":"Declara exentas las primas o cuotas pagadas a entidades aseguradoras para la cobertura de enfermedad si la cobertura alcanza al trabajador, pudiendo incluir a su cónyuge y descendientes, y si no superan 500 € anuales por persona o 1.500 € por persona con discapacidad. El exceso es retribución en especie. Lo desarrolla el art. 46 del Reglamento del IRPF."}},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#/schema/question/3","@type":"Question","inLanguage":"es-ES","name":"¿El seguro médico de empresa cotiza a la Seguridad Social?","acceptedAnswer":{"@type":"Answer","text":"Sí. El art. 147 LGSS incluye en la base de cotización todas las remuneraciones en dinero o en especie y solo excluye una lista cerrada de conceptos en la que no figura el seguro médico. El ahorro es únicamente de IRPF."}},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#/schema/question/4","@type":"Question","inLanguage":"es-ES","name":"¿Puedo incluir a mi pareja y a mis hijos mayores de 25 años?","acceptedAnswer":{"@type":"Answer","text":"Los hijos sí, sin límite de edad ni requisito de convivencia: la ley habla de descendientes y la Agencia Tributaria confirma que incluye hijos, nietos y bisnietos. Tu cónyuge también. La pareja de hecho no casada no aparece en la norma, así que su exención no está garantizada. En todo caso, depende de que la póliza de tu empresa admita a esos beneficiarios."}},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#/schema/question/5","@type":"Question","inLanguage":"es-ES","name":"¿Cuánto ahorro con un seguro médico de 500 € al año?","acceptedAnswer":{"@type":"Answer","text":"Depende de tu tipo marginal. En 2026, con 35.000 € brutos ahorras 139,00 € en Madrid y 155,00 € en Cataluña; con 70.000 €, 215,00 € y 220,00 €. Con tres asegurados y 1.500 € de prima, multiplica aproximadamente por tres."}},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#/schema/question/6","@type":"Question","inLanguage":"es-ES","name":"¿Qué pasa si la prima del seguro supera los 500 € por persona?","acceptedAnswer":{"@type":"Answer","text":"Solo tributa el exceso, como retribución en especie; los primeros 500 € por persona siguen exentos. Sobre el exceso la empresa practica un ingreso a cuenta del IRPF. No pierdes dinero frente a contratar el seguro por tu cuenta, pero esa parte no genera ahorro."}},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#/schema/question/7","@type":"Question","inLanguage":"es-ES","name":"¿Tengo que declarar el seguro médico en la renta?","acceptedAnswer":{"@type":"Answer","text":"No tienes que hacer nada especial. La parte exenta no forma parte de tus rendimientos del trabajo y no se declara. Si la prima supera el límite, el exceso es retribución en especie sujeta: debe figurar en tu certificado de retenciones junto con su ingreso a cuenta, y conviene comprobar que coincide con tus datos fiscales."}},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible#breadcrumb","@type":"BreadcrumbList","itemListElement":[{"@type":"ListItem","name":"Inicio","item":"https://www.retribucionflexible.app","position":1},{"@type":"ListItem","name":"Blog","item":"https://www.retribucionflexible.app/blog","position":2},{"@type":"ListItem","name":"Seguro médico en retribución flexible: ahorro 2026","item":"https://www.retribucionflexible.app/blog/seguro-medico-retribucion-flexible","position":3}]},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/#logo","@type":"ImageObject","caption":"Retribución Flexible","contentUrl":"https://www.retribucionflexible.app/pwa-512x512.png","inLanguage":"es-ES","url":"https://www.retribucionflexible.app/pwa-512x512.png"},{"@id":"https://www.retribucionflexible.app/#/schema/image/1","@type":"ImageObject","contentUrl":"https://www.retribucionflexible.app/og-image.png","inLanguage":"es-ES","url":"https://www.retribucionflexible.app/og-image.png"}]} ``` ## Sitemap See the full [sitemap](https://www.retribucionflexible.app/sitemap.md) for all pages.